作为一个企业老板，有些事虽然不一定要亲自去做，但一定要懂！尤其是财税方面的知识，绝对不能马虎。今天我就给大家分享20个财税小知识点，建议收藏起来，随时查看！

01

企业每个月要交哪些税？

每个月要交的税包括企业所得税、个人所得税、增值税、附加税和印花税。

02

企业所得税要交多少？

从2023年1月1日到2025年12月31日，企业利润在100万以下的，税率是5%；利润在100万到300万之间的，税率也是5%；利润超过300万的，税率就是25%。

03

哪些发票可以做公司成本票？

办公室的固定和消耗费用、差旅交通费、企业培训和活动费、车辆费、推广招待费、财务费等开出的发票都可以作为公司成本票。

04

哪些发票能抵扣进项税额？

增值税专用发票、机动车统一销售发票、飞机票、火车票等都可以抵扣进项税额。

05

普票和专票有什么区别？

普票不能抵扣增值税，专票可以；普票税率是3%，专票税率有13%、9%、6%不等；普票只有记账联和发票联，专票多了抵扣联。 

06

企业可以长期零申报吗？

零申报不建议超过6个月，否则税务局会重点关注你。

07

企业未经营，可以不用报税吗？

不行！公司注册下来就必须记账报税，即使没经营也要做零申报。 

08

企业不想经营了，怎么处理？

可以转让或注销。如果企业有价值，建议转让。

09

发票开错了怎么办？

如果是当月的发票，可以直接作废；跨月的发票要红冲；成品油专用发票、销货退回的发票和电子发票都必须红冲。

10

公司注册完之后，还要做什么？

刻章备案、税务登记、记账报税、开通银行对公账户、做企业年报。

11

营业执照上没有的经营范围，可以开票吗？

临时性业务可以增加开票品目后自行开票；如果是经常性业务，得先联系工商部门增加经营范围。

12

企业要刻哪些章？

正常经营需要刻公章、发票章、财务章和法人章。如果合同多，还可以刻个合同章。 

13

企业如何节税？

可以注册3家公司：一般纳税人企业、小规模纳税人企业和个体户。一般纳税人企业可以开专票，小规模企业适合不开专票的客户，个体户适合私人账户使用多的场景。

14

税局查账都查什么？

查合同、发票、上下游和资金流。

15

小规模纳税人企业有什么优惠政策？

2023年1月1日到2027年12月31日，月销售额10万以下的小规模纳税人免征增值税；适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收。

16

金税四期，会重点查什么？

查隐瞒收入、虚列成本、虚开发票、库存异常、社保异常和税负异常 

17

哪些企业不用缴纳企业所得税？

个人独资企业、合伙人为个人的合伙企业和个体工商户。

18

发票上能盖财务章和公章吗？

不行，发票上只能盖发票专用章。 

19

哪些情况下，对公账户可以转私人账户？

发放工资、提取备用金、股息分红、偿还公司向个人的借款。

20

个人可以开具发票吗？

可以，去税务局申请，税率是3%。